Sécuriser son encours client
Renseignement Financier 3

La gestion du risque client : définir l’encours client et les conditions de règlement accordés

Il est essentiel pour une société d’assurer la maîtrise de son encours client, la sommes des créances dues par les clients, dans la mesure où il impacte son besoin en fonds de roulement (BFR) et sa trésorerie. Une bonne gestion du risque client pérennise et limite les besoins de trésorerie à court terme. De ce fait, il est essentiel de se procurer les solutions permettant d’identifier le risque client.

Qu’est-ce que le besoin en fonds de roulement ?

Le besoin en fonds de roulement représente le décalage de trésorerie entre les clients qui n’ont pas encore été payés et les fournisseurs dont les produits ou les marchandises doivent être réglés.

Besoin en Fonds de Roulement = Stocks + Créances (créances clients et autres créances) – Dettes (toutes les dettes non financières)

Dans l’idéal, une entreprise cherche à payer son fournisseur le plus tard possible en demandant des délais de paiement et attend de son client qu’il règle ses factures dans les délais les plus brefs. En d’autres termes, chaque activité agit afin de produire le besoin en fonds de roulement le plus léger possible, pour ne pas avoir à le financer soit en liquidités, soit avec des emprunts. L’idée est de sécuriser la trésorerie afin d’assurer la continuité de l’activité.

Toutefois, comme chaque société tend vers les mêmes objectifs, leurs volontés respectives entrent en conflit. Les clients décident de payer le plus tard possible, et peuvent parfois ne pas être en mesure de payer du tout. Les retards de paiement ont pour conséquence d’accroître le BFR et peuvent sérieusement mettre le créancier en difficulté. Chaque année, 25% des défaillances d’entreprises sont dues à des créances impayées. D’où l’importance de vérifier la solvabilité de ses partenaires commerciaux au préalable.

Comment définir la politique crédit ?

A chaque fois qu’un fournisseur accorde un délai de paiement à son client, il génère de l’encours client et crée une ligne de crédit. La limite de crédit peut se définir comme l’encours maximum à ne pas dépasser pour chaque client. Elle correspond au risque maximum que la société a accepté de prendre sur son client. Il est possible pour chaque entreprise de mettre en place une ligne de crédit adaptée au profil de chacun de ses clients. Pour cela, il est nécessaire qu’elle procède à une bonne évaluation de la santé financière client afin de ne pas courir de risque. L’intérêt des entreprises est de définir ensuite la politique crédit, l’encours autorisé par client et les conditions de paiement auxquelles chacun d’entre eux est soumis :

  • Les clients très pérennes bénéficient généralement des conditions de paiement légales, soit un délai de règlement des factures compris entre 45 et 60 jours.
  • Les clients les plus délicats et les plus fragiles, dont la solvabilité d’entreprise n’est pas sûre, a contrario, n’ont pas de ligne d’encours. Ils doivent donc généralement payer comptant, ou bien en avance.

Une bonne connaissance de vos partenaires commerciaux vous permet de prendre les bonnes décisions et de limiter les risques d’impayé ou de retard de paiement.

En quoi consiste la solution URIOS-BEIC ?

Via nos études de solvabilité, nous vous garantissons une connaissance poussée de la santé financière de vos partenaires et de leur capacité à honorer leurs dettes. Sur la base d’un scoring de solvabilité précis, vous êtes en mesure de personnaliser la limite de crédit et les conditions de paiement pour chaque client pour limiter votre risque.

Nos études sont réalisées par des analystes experts en gestion, analyse financière et droit. Nos professionnels parlent plusieurs langues et disposent de l’appui de contacts locaux pour effectuer leurs analyses au sein de plus de 150 pays à travers le monde.

Dans le cas où vous choisissez de poursuivre des relations d’affaires avec un client à risque, nous pouvons, le cas échéant, déployer des solutions adaptées à votre situation. L’étude de solvabilité garantie d’entreprise URIOS-BEIC permet de couvrir un besoin ponctuel de sécurisation d’encours client.